员工团体寿险指南：基本保障、税务、可携带性与转换

基本团体寿险（Basic Group Life）：

• 通常雇主付费，保障 1–2 倍年薪
• 常见额度约 $50K，具体因公司而异

补充/自愿寿险（Supplemental/Voluntary）：

• 员工自付，可额外购买 1–5 倍年薪等
• 保费通常低于个人市场（团体折扣）

保证承保额（Guaranteed Issue）：入职或开放 enrollment 时，一定额度内无需健康告知。超过该额度需提供 evidence of insurability。

雇主付费团体寿险超过 $50K：

• IRS 规定，雇主为员工购买的团体寿险超过 $50K 的部分，需计入员工imputed income
• 按 IRS Table I 计算「保费等值」，在 W-2 上体现
• 员工需为此纳税

员工自付的补充险：无 imputed income。

AD&D（意外死亡和伤残）：通常全部免税。

可携带性（Portability）：

• 离职后可保留团体寿险保障，按个人费率续保
• 通常有31 天窗口期申请
• 费率高于团体价，但可能低于个人市场（尤其若健康有问题）

转换（Conversion）：

• 将团体寿险转换为个人终身寿险
• 无需健康告知（no evidence of insurability）
• 保费通常较高（因无核保）
• 同样有 31 天等窗口期

注意：COBRA 不适用于寿险，仅适用于健康险。

通常不够：1–2 倍年薪（约 $50K–$100K）对多数家庭不足以覆盖：

• 房贷、子女教育、配偶收入替代等
• 常见建议：寿险额度 = 5–10 倍年薪或更多

团体寿险的定位：良好的基础，而非完整保障。

补充方式：

• 个人定期寿险（term life）：便宜，适合多数家庭
• 个人永久寿险：若需终身保障或遗产规划

超过 guaranteed issue 额度的补充团体险需 evidence of insurability。