工伤保险深度指南：NCCI 结构、EMR/Mod、保费审计、专属救济、LHWCA

NCCI 标准保单：Part One — Workers Compensation Statutory 法定工伤保险，按州法赔付医疗与工资替代；Part Two — Employers Liability 雇主责任，保障雇主对员工非 WC 法定范围内的索赔（如第三人追偿、共同过失等）。

雇主责任限额（EL）：通常分三项— Bodily Injury by Accident, Per Accident 每事故人身伤害；Bodily Injury by Disease, Per Employee 每员工职业病；Bodily Injury by Disease, Policy Limit 职业病保单总限额。常见 $500K/$500K/$500K 或 $1M/$1M/$1M。

垄断州基金（Monopolistic State Funds）：俄亥俄、华盛顿、怀俄明、北达科他等州要求向州基金购买 WC，私营市场不承保法定部分。其他州为竞争市场，可向私营 insurers 购买。

Assigned Risk / Residual Market：高风险企业若无法在自愿市场获得保障，可通过 residual market 获得。

经验调整系数（EMR / Experience Modification Rate / Mod）：根据企业历史理赔与预期损失计算。预期损失（Expected）vs 实际损失（Actual），考虑 ballast 值、权重、Primary vs Excess 损失（小额损失对 Mod 影响更大）。Mod < 1.0 表示优于平均，保费折扣；Mod > 1.0 表示差于平均，保费加收。

保费审计（Premium Audit）：保单期满后，insurer 核实实际工资、工种分类、高管是否纳入、分包商抵扣、加班费扣除等。可能补缴或退还保费。

复工计划（Return-to-Work）：过渡性工作（Transitional Duty）帮助受伤员工逐步复岗。有效复工可减少 indemnity 赔付，对 EMR 有正面影响。

二次伤害基金（Second Injury Funds）：部分州有基金，当员工原有伤残与工作伤害结合导致更大残疾时，雇主仅对「加重」部分负责，基金承担其余。鼓励雇用残障人士。

专属救济（Exclusive Remedy Doctrine）：员工因工作伤害通常只能通过 WC 索赔，不能起诉雇主侵权。这是 WC 制度的交换：员工获得无过失保障，雇主获得诉讼豁免。

例外：Dual Capacity— 雇主以非雇主身份（如设备制造商）造成伤害；Intentional Tort— 雇主故意伤害。部分州承认这些例外，允许员工起诉。

职业疾病（Occupational Disease）vs 事故（Accident）：WC 传统上保「事故」— 突发伤害。职业疾病（如尘肺、重复性劳损）逐渐被纳入，但各州规定不同。需区分「事故」与「疾病」的认定标准。

码头与港口工人（LHWCA / USL&H）：Longshore and Harbor Workers' Compensation Act。码头、造船等海事工人适用联邦 LHWCA，非州 WC。需 LHWCA 批单或单独保单。

联邦雇员（FECA）：Federal Employees' Compensation Act。联邦政府雇员适用 FECA，由劳工部管理。

Jones Act（海员）：海员（Seamen）适用 Jones Act，可起诉雇主过失，非 WC 制度。海事雇主需 Jones Act 责任保障。

大额免赔（Large Deductible）、自留额（Self-Insured Retention）：大企业可能选择自担部分损失，降低保费。

追溯费率（Retrospective Rating Plans）：保费根据保单期内实际损失调整，多退少补。适合损失记录良好的企业。